2020年度部门决算报表填报说明
（山西运城农业职业技术学院）
一、决算信息来源说明
本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。
二、决算编制基本情况
本单位为运城市教育局所属二级预算单位，单位性质为财政补助事业单位，决算编报类型为单户表，按照政府会计制度填报决算数据。
纳入本套决算编制范围的独立核算单位共 1 个，比上年增减 0 个，分别是 无 。
三、基础数据核对情况
（一）财政资金对账情况。
1．财政拨款核对情况。
（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入3811.20万元，财政部门拨款对账单3811.20万元，差额 0万元。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，差额0万元。
（3）单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，差额0万元。
2．其他需要说明的情况。
无。
（二）与上年指标核对情况。
1．2019年无一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金，因此本年无年初数与上年年末数。
- 主要指标上下年变动幅度超过20%：
一般公共预算财政拨款：今年增加生均拨款资金、涉农专业免学费资金、义务兵学费补偿、1331工程等项目。
政府性基金预算财政拨款：本年度没有政府性基金收支。
车辆方面：今年有2辆车调拨到机关事务管理局；1辆车调拨到交警队。
机构人员方面：今年退休9人员，调走1人，新进21人。
四、报表审核情况
（一）审核情况。
1．审核公式。
审核公式共提示12条。其中：
（1）表间公式共0条。
（2）表内公式共12条。
【1】 — ？ 请核实（有错调整，无错保留） [Z01] 收入支出决算总表(财决01表) 【核实性审核公式】
F247．如果年初数不为0,则决算数也不为0,反之亦然，如果确属追加或追减，只需说明
[32,6]=85,980 0=0 ([32,6])-(0)=85,980 ([32,6])-(0)=85,980
出错说明：
全市贫困村党组书记示范培训班培训费年初没有预算。
【2】 — ？ 请核实（有错调整，无错保留） [Z01] 收入支出决算总表(财决01表) 【核实性审核公式】
F247．如果年初数不为0,则决算数也不为0,反之亦然，如果确属追加或追减，只需说明
[43,6]=80,000 0=0 ([43,6])-(0)=80,000 ([43,6])-(0)=80,000
出错说明：
扶贫资金年初没有预算。
【3】 — ？ 请核实（有错调整，无错保留） [Z01] 收入支出决算总表(财决01表) 【核实性审核公式】
F248．如果年初数不为0,则决算数也不为0,反之亦然，如果确属追加或追减，只需说明
[61,9]=16,627,162 0=0 ([61,9])-(0)=16,627,162 ([61,9])-(0)=16,627,162
出错说明：
年初没有项目预算。
【4】 — ？ 请核实（有错调整，无错保留） [Z01_1] 财政拨款收入支出决算总表(财决01-1表) 【核实性审核公式】
F386．如果年初预算数不为0,则决算数也不为0,反之亦然，如果单位有特殊情况，需说明
[33,12]=85,980 0=0 ([33,12])-(0)=85,980 ([33,12])-(0)=85,980
出错说明：
全市贫困村党组书记示范培训班培训费年初没有预算。
【5】 — ？ 请核实（有错调整，无错保留） [Z01_1] 财政拨款收入支出决算总表(财决01-1表) 【核实性审核公式】
F386．如果年初预算数不为0,则决算数也不为0,反之亦然，如果单位有特殊情况，需说明
[44,12]=80,000 0=0 ([44,12])-(0)=80,000 ([44,12])-(0)=80,000
出错说明：
扶贫资金年初没有预算。
【6】 — ？ 请核实（有错调整，无错保留） [Z01_1] 财政拨款收入支出决算总表(财决01-1表) 【核实性审核公式】
F387．如果年初预算数不为0,则决算数也不为0,反之亦然，如果单位有特殊情况，需说明
[62,24]=16,622,162 0=0 ([62,24])-(0)=16,622,162 ([62,24])-(0)=16,622,162
出错说明：
年初没有项目预算。
【7】 — ？ 请核实（有错调整，无错保留） [Z05_1] 基本支出决算明细表(财决05-1表) 【核实性审核公式】
A822．如果报表类型≠“2”（调整表）时，则75、78、79、81至85栏各行＝0
[1,76]=100,800 ([1,76])-(0)=100,800
出错说明：
预算外资金支房屋修缮。
【8】 — ？ 请核实（有错调整，无错保留） [Z05_1] 基本支出决算明细表(财决05-1表) 【核实性审核公式】
A822．如果报表类型≠“2”（调整表）时，则75、78、79、81至85栏各行＝0
[1,80]=273,977.76 ([1,80])-(0)=273,977.76
出错说明：
预算外资金支房屋修缮。
【9】 — ？ 请核实（有错调整，无错保留） [Z05_1] 基本支出决算明细表(财决05-1表) 【核实性审核公式】
A823．如果报表类型≠“2”（调整表）时，则75、78、79、81至85栏各行＝0
＜2050305＞[2,76]=100,800 ([2,76])-(0)=100,800
出错说明：
预算外资金支房屋修缮。
【10】 — ？ 请核实（有错调整，无错保留） [Z05_1] 基本支出决算明细表(财决05-1表) 【核实性审核公式】
A823．如果报表类型≠“2”（调整表）时，则75、78、79、81至85栏各行＝0
＜2050305＞[2,80]=273,977.76 ([2,80])-(0)=273,977.76
出错说明：
预算外资金支房屋修缮。
【11】 — ？ 请核实（有错调整，无错保留） [Z05_1] 基本支出决算明细表(财决05-1表) 【核实性审核公式】
F835．请核实对企事业单位的补贴、债务利息支出与其他支出等，是否为基本支出
[1,57]+[1,76]+[1,79]+[1,80]+[1,83]+[1,84]+[1,85]+[1,86]+[1,90]+[1,95]+[1,104]=374,777.76 ([1,57]+[1,76]+[1,79]+[1,80]+[1,83]+[1,84]+[1,85]+[1,86]+[1,90]+[1,95]+[1,104])-(0)=374,777.76
出错说明：
预算外资金支房屋修缮。
【12】 — ？ 请核实（有错调整，无错保留） [F02] 基本数字表(财决附02表) 【核实性审核公式】
F2339．一般情况下，离退休人员应填列在离退休功能科目下
＜2050305＞[2,5]+[2,6]=2 ([2,5]+[2,6])-(0)=2
出错说明：
财政资金拨入时为此功能科目。
2．审核模板。
（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
1.对部门决算报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。
3.单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。
五、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况。
收到老干部拨付工作经费5000元。
收到运城市科学技术局拨付科研经费200000元。
其他收入合计205000元。
2.年末结转结余扣除经营亏损后不为负数。
3．“项目支出决算明细表”中没有列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。
4.“三公”经费
公务用车运行维护费：年初预算数200000元、上年决算数33105元、今年决算数27497.26元，厉行节约，压缩开支。
公务用车购置：当年无公务用车购置、公务用车保有量2辆（今年有2辆车调拨到机关事务管理局；1辆车调拨到交警队）
因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数：当年无因公出国及公务接待。
5.行政单位、参照公务员法管理的事业单位无机关运行经费支出情况。
6.政府采购支出合计1233344元，包括货物473560元、工程458000元、服务301784元。其中：授予中小企业合同金额1214091元。
7.中央单位财政拨款结转和结余情况（附表4）。
8.中央单位驻外机构有关情况（附表5、6）。
9.“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数，一般公共预算财政拨款收入，调整预算数大于年初预算数：因今年增加生均拨款资金、涉农专业免学费资金、义务兵学费补偿、1331工程等项目等。
10.深化党和国家机构改革对决算编报相关方面的影响。
11.2019年末学生人数2962人，2020年末学生人数6715人，增加原因主要是扩招生人数。
